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Fundamentos de Auditoría interna

Reseña

  • Explora los requerimientos clave de la Ley Sarbanes-Oxley (SOX), con énfasis en la sección 404 y el PCAOB, para garantizar la eficacia del control interno en la emisión de estados financieros.

Puntos Clave

  • Introducción a la Ley SOX: objetivos, estructura y alcance
  • Sección 404 de SOX: implementación de controles internos para la preparación de estados financieros
  • Auditoría SOX: estrategias para cumplir con los estándares de PCAOB

Planeación estratégica y anual de Auditoría Interna

Objetivo

Proporcionar a las y los participantes, el conocimiento, herramientas y metodología que les facilitarán la estructura de un plan anual de Auditoría basado en análisis de riesgos y acorde a las Normas de Auditoría aplicables. De esta forma las revisiones estarán enfocadas en los riesgos y controles importantes y alineados a la estrategia de la organización asegurando la eficiencia en la administración de recursos del área de Auditoría Interna.

Brindar elementos para desarrollar la planeación estratégica de Auditoría Interna.

Perfil del Participante

Dirigido a Directoras y Directores de Auditoría Interna, Gerencias, Coordinaciones, Supervisoras y Supervisores del área de Auditoría Interna, así como personal que colabore en la elaboración de la planeación anual y estratégica de Auditoría Interna.

Integrantes de Comités de Auditoría u otro Comité de Apoyo al Consejo de Administración, Consultores y Especialistas en Cumplimiento (Compliance).

Todo el personal interesado en la estructuración del plan anual de auditoría, del plan estratégico y del conocimiento y cumplimiento con Normas Globales de Auditoría que garantizan el agregar valor en las organizaciones al aplicar las mejores prácticas.

Temario

  • Antecedentes
  • Normas Globales aplicables a la planeación estratégica y anual
    • Dominio IV de las normas Globales de: Gestión de la Función de Auditoría Interna
    • Principio 9 Planificar estratégicamente
    • Principio 10 Gestionar los recursos
    • Principio 11 Comunicar de manera eficaz
    • Principio 12 Mejorar la Calidad
  • Responsabilidades de la Dirección de auditoría interna y del Comité de Auditoría
  • Proceso de Planeación Anual y estratégica
  • Evaluación de Riesgos de acuerdo con el modelo COSO
  • Herramientas para llevar a cabo la planeación anual
  • Mejores prácticas en la planeación anual

Ley SOX y Control Interno

Reseña

  • Explora los requerimientos clave de la Ley Sarbanes-Oxley (SOX), con énfasis en la sección 404 y el PCAOB, para garantizar la eficacia del control interno en la emisión de estados financieros.

Puntos Clave

  • Introducción a la Ley SOX: objetivos, estructura y alcance
  • Sección 404 de SOX: implementación de controles internos para la preparación de estados financieros
  • Auditoría SOX: estrategias para cumplir con los estándares de PCAOB

Nuevas Normas de Auditoría

Objetivo

Brindar elementos para facilitar la comprensión y cumplimiento del nuevo Marco Internacional de Prácticas Profesionales®, en inglés International Professional Practices Framework (IPPF®), que organiza el cuerpo de conocimientos autorizado del Institute of Internal Auditors (IIA) sobre la práctica profesional de la auditoría interna, el cual se actualizó en 2024 y emitió tres componentes vigentes a partir del 9 de enero de 2025:

  • Normas globales de auditoría interna
  • Requisitos temáticos
  • Guías globales

Temario

  • Nuevo Marco Internacional para la práctica profesional emitido por The Institute of Internal Auditors (IIA) vigente a partir del 9 de enero de 2025
    • Normas Globales de Auditoría Interna
    • Requerimientos Temáticos
    • Guías Globales
  • Aplicación y elementos de las Normas
  • Normas Globales de Auditoría Interna
    • Dominio I: Propósito de la Auditoría Interna.
    • Dominio II: Ética y profesionalidad.
    • Dominio III: Gobierno de la Función de Auditoría Interna.
    • Dominio IV: Gestión de la Función de Auditoría Interna.
    • Dominio V: Desempeño de los servicios de Auditoría Interna.
  • Requerimientos Temáticos
  • Guías Globales – Guías prácticas

Evaluación de la administración de Riesgos en la Organización

Objetivo

Proporcionar a los participantes, el conocimiento esencial sobre la administración de riesgos. Brindar al participante las herramientas para una completa comprensión de los componentes de los Marcos de Control COSO 2013 con su componente Evaluación de Riesgos y COSO ERM - Administración de Riesgos Empresariales con todos sus componentes. Ambos considerados mejores prácticas a nivel internacional.

Perfil del Participante

Dirigido a profesionales interesados en conocer en qué consiste la administración de Riesgos y los principales Marcos de Control reconocidos a nivel internacional como COSO y COSO ERM. Profesionales en Auditoría Interna, Auditoría Externa. Especialistas Control Interno rol Interno, Riesgos y Cumplimiento (Compliance). Personal a nivel Directivo y Gerencial y personal en proceso de formación a nivel Directivo o de consejeros Independientes próximos integrantes de Comités de Auditoría.

Temario

  • Qué es la administración de riesgos
  • Concepto y tipos de riesgos, apetito de riesgo, riesgo inherente y riesgo residual
  • Segregación de funciones – responsabilidades de la 1ª, 2ª y tercera línea acorde a The Institute of Internal Auditors (The IIA).
  • Proceso de Evaluación de Riesgos con base en el Modelo COSO (Modelo de control interno más aceptado)
    • Definición de Objetivos
    • Identificación y análisis de Riesgos (Redacción del riesgo y criterios de evaluación en cuanto al impacto y la probabilidad de ocurrencia con base en la Metodología del Modelo COSO ERM)
    • Considerar la probabilidad de fraude al evaluar riesgos (Triangulo de Fraude y esquemas de fraude)
    • Identificar y evaluar los cambios significativos que podrían afectar el control interno.
    • Técnicas de análisis de causas raíz como parte del proceso de evaluación de riesgos
  • COSO ERM – Evaluación de Riesgos Empresariales
  • Establecimiento del control interno (Controles como respuesta al resultado de la evaluación de Riesgo)
  • Relevancia de la creación y actualización de las matrices de Riesgos.

Fundamentos del Control Interno

Objetivo

Proporcionar a los participantes de los conocimientos para identificar los conceptos, componentes y características de un sistema de control interno efectivo y eficiente.

Analizar los componentes de los marcos de de control internacionalmente reconocidos, así como herramientas y técnicas de evaluación del Control Interno (COSO).

Identificar las mejores prácticas del control interno.

Perfil del participante

Dirigido a Directoras y Directores de Auditoría Interna, Gerencias, Coordinaciones, Supervisoras y Supervisores del área de Auditoría Interna, así como Integrantes de Comités de Auditoría u otro Comité de Apoyo al Consejo de Administración, Consultores y Especialistas en Cumplimiento (Compliance).

Ejecutivas y Ejecutivos responsables de la administración de riesgos y controles que requieren conocer las herramientas sobre establecimiento e implementación de sistemas de control interno eficaces y eficientes, así como su evaluación y mejora continua.

Temario

  • Introducción
  • Qué es el Control Interno
  • Qué no es el Control Interno
  • Cómo evaluar el diseño de Control
  • Cómo evaluar la ejecución del control
  • Caso práctico de evaluación del diseño e implementación del control.
  • Modelos de Control Interno
  • COSO
    • COSO 2013 – Control Interno en la organización
      • Ambiente de Control
      • Evaluación de Riesgos
      • Actividades de Control
      • Información y Comunicación
      • Supervisión (Monitoreo)
    • COSO ERM 2017 Administración de riesgos empresariales
    • COSO ICSR 2023 Control interno efectivo sobre los informes de sostenibilidad
  • Otros Modelos de Control
  • Normas ISO relacionadas al Control Interno

Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna

Objetivo

Brindar elementos para facilitar la comprensión y cumplimiento del nuevo Marco Internacional de Prácticas Profesionales®, en inglés International Professional Practices Framework (IPPF®), que organiza el cuerpo de conocimientos autorizado del Institute of Internal Auditors (IIA) sobre la práctica profesional de la auditoría interna, el cual se actualizó en 2024 y emitió tres componentes vigentes a partir del 9 de enero de 2025:

  • Normas globales de auditoría interna
  • Requisitos temáticos
  • Guías globales

Perfil del participante

Dirigido a Directoras y Directores de Auditoría Interna, Gerencias, Coordinaciones, Supervisoras y Supervisores del área de Auditoría Interna, así como Integrantes de Comités de Auditoría u otro Comité de Apoyo al Consejo de Administración, Consultores y Especialistas en Cumplimiento (Compliance).

Todo el personal interesado en el marco Profesional de la Auditoría Interna y su cumplimiento y revisión.

Temario

  • Nuevo Marco Internacional para la práctica profesional emitido por The Institute of Internal Auditors (IIA) vigente a partir del 9 de enero de 2025
    • Normas Globales de Auditoría Interna
    • Requerimientos Temáticos
    • Guías Globales
  • Aplicación y elementos de las Normas
  • Normas Globales de Auditoría Interna
    • Dominio I: Propósito de la Auditoría Interna.
    • Dominio II: Ética y profesionalidad.
    • Dominio III: Gobierno de la Función de Auditoría Interna.
    • Dominio IV: Gestión de la Función de Auditoría Interna.
    • Dominio V: Desempeño de los servicios de Auditoría Interna.
  • Requerimientos Temáticos
  • Guías Globales – Guías prácticas